Уведомление на уплату имущественных налогов.

Как получить налоговые вычеты у работодателя

Пострадавшие от паводка могут получить льготы по имущественным налогам

Пострадавшие от паводка могут повторно получить свидетельство ИНН без уплаты государственной пошлины

Пострадавшие от паводка могут получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов

Родители имеют право на налоговый вычет по расходам на обучение детей

Налоговый вычет за лечение и лекарства повышен с 2024 года

Получить выписку из ЕГРН можно через личный кабинет налогоплательщика

Проверить статус предпринимателя можно дистанционно

Налогообложение материальной помощи, оказываемой налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием или иным чрезвычайным происшествием

ФНС расширила возможности сервиса «Прозрачный бизнес»

Скачать

 

О выдаче свидетельства при ЧС

Межрайонная ИФНС России № 3 по Оренбургской области, в связи с введением на территории Оренбургской области режима чрезвычайной ситуации (далее – ЧС) и ликвидации её последствий, в целях информирования жителей, направляет информационный материал для размещения на официальном сайте муниципального образования.

Постановка на учет в налоговом органе и присвоение идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) подтверждаются свидетельством или сведениями из Единого государственного реестра налогоплательщиков (далее – ЕГРН) в виде выписки.

Получение свидетельства на бумажном носителе взамен утраченного или пришедшего в негодность документа не является обязательным для налогоплательщика.

Проверить присвоенный налогоплательщику (физическом лицу) ИНН и получить самостоятельно подтверждающий документ в электронном виде с визуализированной электронной подписью налогового органа (бесплатно) можно с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица» (https://service.nalog.ru/inn.do) на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, налогоплательщик вправе предъявить по месту требования выписку из ЕГРН либо свидетельство, распечатанное с использованием Личного кабинета налогоплательщика для физического лица (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl);

Такие документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа, равнозначны свидетельству или выписке из ЕГРН на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенным печатью налогового органа (пункты 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»).

Таким образом, Управление обращает внимание на отсутствие у налогоплательщика обязанности представления по месту требования бумажного документа, подтверждающего факт присвоения налоговым органом ИНН, а также на наличие возможности у соответствующего государственного органа самостоятельного получения указанных сведений (при наличии паспортных данных).

Одновременно сообщаем о возможности использования электронных сервисов Федеральной налоговой службы.

Поиск необходимых сведений о регистрации физических лиц в качестве учредителей, либо руководителей юридических лиц, а также ИП возможно осуществить на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. – сервис «Прозрачный бизнес». Поиск возможно осуществить по ИНН или ФИО физического лица.

Возможность получения выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, либо справки об отсутствии запрашиваемой информации, реализована на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Сервисы»: «Сведения из реестров», «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде», запрос формируется по ИНН/ОГРН. Выписка, либо справка об отсутствии запрашиваемой информации, формируются в формате PDF, содержащем усиленную квалифицированную электронную подпись и ее визуализацию, в том числе при распечатывании.

Информация о включении юридического лица или индивидуального предпринимателя в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – РСМП) возможно получить через Интернет на официальном сайте ФНС России: https://rmsp.nalog.gov.ru/.

В РСМП включены сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства (далее – МСП), имеющиеся в базах данных Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (наименование юридического лица или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, адрес, коды видов деятельности по ОКВЭД и др.), указана категория субъекта малого или среднего предпринимательства (микропредприятие, малое или среднее предприятие), имеются сведения о лицензиях, госконтрактах, среднесписочной численности работников, доходе от предпринимательской деятельности и др.

Информация в РСМП структурирована по федеральным округам и видам субъектов в зависимости от организационно-правовой формы (индивидуальные предприниматели и юридические лица) и категории (микропредприятие, малое и среднее предприятие).

При этом работа с РСМП позволяет осуществлять на определённую дату обычный поиск, поиск по списку ИНН, а также расширенный поиск (поиск в зависимости от типа и категории субъекта, региона, района, города, муниципального образования и населенного пункта расположения субъекта и другим критериям отбора).

Дополнительная информация 


О полученных в 2023 году доходах оренбуржцам необходимо отчитаться не позднее 2 мая

Загрузчик Загрузка...
Логотип EAD Слишком долго?

Перезагрузка Перезагрузить документ
| Открыть Открыть в новой вкладке

Налог на имущество организаций уведомления и налоговая декларация в 2024 г

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области (далее – Управление) в целях своевременного поступления имущественных налогов в консолидированный бюджет Оренбургской области просит оказать содействие в оперативном информировании налогоплательщиков, указанных в приложении № 1 к письму, о необходимости представления Уведомлений за 2023 год по сроку 26.02.2024 (памятка прилагается). Одновременно сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) с 01.01.2023 налогоплательщики обязаны самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа. В соответствии с пунктом 9 статьи 58 Кодекса с 01.01.2023 налогоплательщики представляют в налоговые органы уведомления об счисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (далее – уведомление), в том числе по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу. Уведомление предоставляется по форме, утверждѐнной приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме» (форма по КНД 1110355). При этом следует отметить, что полнота представленных уведомлений оказывает влияние на распределение единого налогового платежа, а, следовательно, на своевременное поступление денежных средств в консолидированный бюджет Оренбургской области.

 


Через Личный кабинет налогоплательщика можно быстро и просто подать декларацию 3-НДФЛ

Началась ежегодная декларационная кампания. Представить декларацию 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2023 году, необходимо в срок не позднее 2 мая 2024 года.

Такая обязанность возникает если налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. Представить декларацию 3-НДФЛ должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Заполнить и направить декларацию максимально быстро и просто позволяет «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Сервис содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике и при заполнении не понадобится вводить все данные, т.к. многие поля будут заполнены автоматически.

Если налогоплательщик получил доход, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ, то задекларировать такой доход и уплатить с него НДФЛ нужно только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ). Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.

Важно обратить внимание, что указанный срок представления декларации не распространяется на ситуации, когда декларация подается с целью получения налоговых вычетов. Такую декларацию можно подать в любое время в течение года.

Оплатить исчисленный в декларации НДФЛ необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

 Декларация по форме 3-НДФЛ за 2023 год представляется по новой форме

Обновленная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ применяется с 2024 года для декларирования доходов, полученных в 2023 году.

Основные изменения:

  1. в приложение № 5 внесены изменения для предоставления физическим лицам стандартного вычета на каждого ребенка или подопечного, признанного судом недееспособным, вне зависимости от его возраста;
  2. уточнено приложение № 6 касательно продажи имущественных прав, в том числе цифровых (введены новые положения в статью 220 НК РФ);
  3. в приложении № 7 убраны коды, связанные с убытками прошлых лет по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на индивидуальном счете (код 34-36), а также добавлены новые коды по операциям с цифровыми финансовыми активами и облигациям (код 37-38).

Стартовала информационная кампания о налоговых льготах по имущественным налогам для физических и юридических лиц

Для налогоплательщиков-физических лиц налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных из Социального фонда России для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов, лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, ветеранов боевых действий, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

При этом если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество впервые возникло в 2023 году, то за физическим лицом остается право обратиться с заявлением на предоставление льготы в любую налоговую инспекцию или МФЦ.

Для организаций введен беззаявительный порядок предоставления льгот на основании сведений, имеющихся в распоряжении налоговых органов. При этом льгота может быть предоставлена и по заявлению.

По транспортным средствам и земельным участкам, которые в соответствии с пунктом 2 статьи 358, 389 НК РФ не являются объектами налогообложения, заявление на льготу представлять не требуется.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам, можно с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

 В случаях гибели имущества и розыска транспортных средств вводится беззаявительный порядок прекращения налогообложения

С 1 января 2024 года вводится беззаявительный порядок прекращения начисления транспортного налога и налога на имущество в случаях гибели или уничтожения объектов налогообложения или прекращения розыска транспортных средств.

Если налогоплательщик не подаст заявление, то налоговые органы будут использовать сведения других органов и прекратят исчислять налог на имущество или транспортный налог с 1-го числа месяца гибели объекта (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Если же транспорт находится в розыске или его розыск завершен для прекращения начисления налога нужно заявление.  К заявлению налогоплательщик может приложить подтверждающие документы. Если их не будет налоговики сами запросят сведения у уполномоченных органов.

Однако и в этом случае возможно применение беззаявительного порядка. Инспекция прекратит начислять налог на основании сведений о нахождении транспорта в розыске, которые сама будет получать за предыдущий год от уполномоченных органов ежегодно до 1 марта следующего года.

Также на основании вышеуказанного закона скорректирован порядок уплаты налога при изменении места нахождения транспорта. Если оно меняется в течение налогового или отчетного периода, налог и авансы исчисляют по новому месту регистрации с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором произошли изменения.

В 2024 году изменились сроки уплаты и подачи уведомлений по НДФЛ

С 2024 года изменились сроки предоставления уведомлений об исчисленных суммах и перечисления налога на доходы физических лиц.

В 2023 организации и индивидуальные предприниматели работодатели платили НДФЛ за работников один раз в месяц. И каждый месяц подавали одно обязательное уведомление по налогу (в декабре – два). Однако этот порядок оказался неудобным: бизнес жаловался на «рваные» периоды по НДФЛ, кроме того сложно было сверить НДФЛ и страховые взносы, так как у платежей были разные периоды начисления.

Для урегулирования этой ситуации были приняты изменения в Налоговый кодекс, которые обязывают налоговых агентов уплачивать налог 2 раза в месяц. Теперь налог на доходы исчисляется за периоды: с 1 по 22 число месяца и с 23 по последнее число месяца. Уплачивать НДФЛ в 2024 году необходимо в следующие платежные даты:

28 число – для налога, который удержали с 1 по 22 число текущего месяца;

5 число – для налога, который удержали с 23 по последнее число предыдущего месяца.

Отдельный срок уплаты предусмотрен для НДФЛ, который удержали с 23 по 31 декабря. Это последний рабочий день текущего года.

Чтобы уплаченный налог был корректно зачислен с ЕНС в счет НДФЛ, работодателям необходимо подать уведомление:

до 25 числа – по НДФЛ, удержанный с 1 по 22 число текущего месяца;

до 3 числа – по НДФЛ, удержанный с 23 по последнее число предыдущего месяца.

Отдельный срок предусмотрен для уведомления по НДФЛ, который удержали с 23 по 31 декабря – это последний рабочий день текущего года.

Ознакомиться с новыми сроками подачи Уведомления и перечисления НДФЛ на 2024 год можно на сайте ФНС России по ссылке: https://nalog.gov.ru/rn56/ens/.

 С 2024 года отменены платежные распоряжения со статусом «02»

С 1 января 2024 года налоговые органы прекратили принимать распоряжения на перевод денежных средств со статусом «02».

Платежи, оплаченные в 2024 году, будут учитываться как и прежде в составе единого налогового платежа налогоплательщика, а уведомления представляются только по форме, утверждённой приказом ФНС России от 02.11.2022 не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.

Формировать и отправлять Уведомление удобнее по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет налогоплательщика. В случае отправки из Личного кабинета индивидуального предпринимателя предусмотрена возможность использования неквалифицированной электронной подписи.

Памятка о порядке заполнения и предоставления Уведомления об исчисленных суммах размещена на специальной промостранице «Единый налоговый счет» сайта ФНС России https://nalog.gov.ru/rn56/ens/.

 Сведения о своих банковских счетах можно получить в электронном виде

Сведения о своих банковских счетах можно получить без посещения налогового органа через Личный кабинет на сайте ФНС России.

Для получения справки о банковских счетах в «Личном кабинете физического лица» необходимо в разделе «Счета» сформировать сведения (по формам 9ф и 67ф). При этом физическое лицо должно иметь электронную подпись, в случае отсутствия которой налогоплательщик будет перенаправлен в соответствующий раздел сервиса для её получения.

Сведения о банковских счетах с отражением наименования банка, номера счета, дат открытия/закрытия счета, вида счета и его состояния формируются в формате PDF с визуализацией усиленной квалифицированной электронной подписи, которая равнозначна собственноручной подписи должностного лица налогового органа, заверенной печатью.

Обращаем внимание, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

 В 2023 году почти 2 тысячи оренбуржцев получили налоговый вычет за занятия спортом

Социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка) можно получить, если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) и оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги включены в соответствующие перечни.

Таким правом воспользовались уже почти 2 тысячи жителей Оренбургской области.

Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, по услугам которых можно получить налоговый вычет, формируется Минспортом Российской Федерации перед началом каждого календарного года (https://minsport.gov.ru/activity/mass-sport/perechni-fizkulturno-sportivnyh-organizaczij/).

В случае отсутствия организации (ИП) в этом перечне налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ.

Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.09.2021 № 2466-р.

Налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов. Однако он не должен превышать 120 тыс. рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами (обучение, лечение и др.), установленными НК РФ (с 2024 года сумма вычета увеличена до 150 тыс. рублей).

Заявить вычет можно, подав декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года, в котором были понесены расходы. Также гражданин может получить его у своего работодателя в текущем году.

Для подтверждения права на вычет необходимо представить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек в бумажной или электронной форме.

 Более 22 тысяч патентов выдано оренбургским предпринимателям на 2024 год

На 2024 год индивидуальными предпринимателями получено 22 730 патентов. Наибольшей популярностью патентная система налогообложения пользуется среди индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.м, ими на текущий год получено 9 670 патентов (43% от общего числа).

Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на патентную систему налогообложения в 2024 году, подают заявление на получение патента в налоговый орган не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Заявление можно направить в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет, представить лично или через представителя, направить по почте с описью вложения.

Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.

Напоминаем, что на сайте ФНС России можно рассчитать сумму налога по ПСН с помощью сервиса «Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента» (http://patent.nalog.ru/).

 Сервис ФНС России по информированию о наличии/отсутствии задолженности по налогам

Сервис «Информирование о задолженности» на сайте ФНС России позволяет узнать информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Указанные сведения предоставляются плательщикам в формате смс-сообщений или сообщений на адрес личной электронной почты по выбору плательщика. Рассылка осуществляется не чаще 1 раза в месяц.

Для подключения возможности информирования плательщикам необходимо направить согласие. Согласие можно подать в налоговый орган в бумажном виде, отправить по почте, направить по ТКС или с помощью сервисов ФНС России группы «Личные кабинеты».

В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» направление согласия реализовано во вкладке «Жизненные ситуации»/«Прочие ситуации»/«Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам».

Информирование о задолженности позволяет получать актуальную информацию о наличии отрицательного сальдо по единому налоговому счету и оперативно реагировать в случае возникновения недоимки по налогам.

 Услуги ФНС России можно получить в МФЦ

Налоговая служба Оренбургской области напоминает о возможности получения государственных услуг налоговой службы в МФЦ.

В рамках Соглашения о взаимодействии в настоящее время оренбуржцы, не посещая налоговые органы, могут в режиме «одного окна» получить следующие услуги ФНС России:

  • государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • предоставление сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц;
  • предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанного реестра, за исключением сведений, содержащих налоговую тайну);
  • предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реестров, за исключением выписок, содержащих сведения ограниченного доступа).
  • запрос на справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов);
  • заявление на получение льгот по имущественным налогам;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц;
  • уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу;
  • заявление о выдаче налогового уведомления;
  • заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц;
  • заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу;
  • подать декларацию по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе;
  • заявление о постановке на учет в налоговом органе;
  • сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения.

С актуальной информацией о деятельности МФЦ, графике работы и номерах телефона для записи можно ознакомиться на портале сети МФЦ Оренбургской области.

Для получения услуг налоговой службы необходимо обратиться в МФЦ с документом, удостоверяющим личность.

Подписывайтесь на соцсети налоговой службы Оренбургской области, чтобы быть в курсе налоговых новостей:

https://vk.com/public222414527

https://ok.ru/mrifnsro

https://vk.com/ufns_5600

https://ok.ru/ufns5600

 

О популяризации изменений с 01.01.2024 в части предоставления гражданам социальных налоговых вычетов по НДФЛ

Загрузчик Загрузка...
Логотип EAD Слишком долго?

Перезагрузка Перезагрузить документ
| Открыть Открыть в новой вкладке

Приложение

Жители Оренбуржья в сентябре начнут получать уведомление на уплату имущественных налогов на 2022 год.

В 2023 году срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря. В сентябре начнется рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физическим лицам (транспортный, земельный и налог на имущество) за 2022 год.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» получат уведомления в электронном виде. Налогоплательщикам, не подключенным к сервису, а также сообщившим в налоговые органы о необходимости получения документов в бумажном виде, уведомления будут отправлены по почте заказными письмами. Получить налоговое уведомление также можно при личном обращении в налоговый орган или отделения МФЦ.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам